10 - mity o JDG - wierzysz w te kłamstwa?

Cześć! Witam Cię serdecznie w kolejnym odcinku podcastu Akademia JDG. Dziś postanowiłem nagrać krótki odcinek, w którym rozprawimy się z popularnymi mitami, I potwierdzimy kilka kluczowych prawd dotyczących prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej. Moim celem jest pomoc początkującym przedsiębiorcom w uniknięciu typowych błędów i lepszym zrozumieniu specyfiki tej formy działalności. Zanim przejdziemy do konkretów, zachęcam do subskrybowania tego podcastu, oceniania, dzielenia się nim ze znajomymi, a przede wszystkim komentowania, Dzięki temu wiem, czy potrzebujesz akurat tego, o czym do ciebie mówię. Jeśli interesują cię inne kwestie związane z prowadzeniem biznesu, księgowością, podatkami, koniecznie daj mi znać.

A teraz przechodzimy do mitów na temat JDG. Mit 1. JDG oznacza całkowitą swobodę działania. Wielu początkujących przedsiębiorców sądzi, że prowadząc JDG mają pełną dowolność w działaniu. To prawda, że JDG daje dużą elastyczność, jednak przedsiębiorca musi pamiętać o obowiązujących go przepisach. Przykładowo konieczne jest przede wszystkim prowadzenie dokumentacji księgowej, ewidencji przychodów bądź podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Jeśli tego nie robisz możesz zostać ukarany. Rozliczenie podatków to kolejny obowiązek. Po każdym miesiącu lub kwartale musisz skalkulować zaliczkę na PIT i wpłacić odpowiednią kwotę na swój mikrorachunek podatkowy do 20 dnia kolejnego miesiąca lub do 20 dnia miesiąca po zakończeniu kwartału, jeśli opłacasz zaliczki kwartalnie.

Kolejny obowiązek to regularne składanie deklaracji VAT i PIT do Urzędu Skarbowego, a także deklaracji miesięcznych płatnika składek do ZUS. Wspomnijmy, że w JDG deklarację ZUS wysyła się do 20 dnia kolejnego miesiąca za miesiąc poprzedni, deklarację VAT do 25 dnia miesiąca za miesiąc poprzedni, a rozliczenie roczne PIT składa się do końca kwietnia kolejnego roku. Nie ma potrzeby wysyłania jakichkolwiek deklaracji PIT za miesięczne lub kwartalne okresy. Tutaj jeszcze dodajmy, że przy kwartalnym rozliczaniu podatku VAT i tak co miesiąc do 25 dnia kolejnego miesiąca do Urzędu Skarbowego trzeba wysłać plik JPK VAT.

A do 25 dnia miesiąca po zakończeniu kwartału wysyłamy plik JPK za poprzedni miesiąc i deklarację VAT za cały kwartał. Także miesięczne rozliczanie podatku VAT nie zwalnia z obowiązku comiesięcznego wysyłania dokumentów, w tym przypadku pliku JPK do Urzędu Skarbowego. Być może dla wielu z Was są to już oczywiste kwestie, te o których mówię, kwestie płatności ZUS-u, podatków albo wysyłania odpowiednich deklaracji, ale dla porządku musiałem o tym powiedzieć. Przechodzimy do mitu drugiego, który brzmi Założenie JDG jest skomplikowane. Często słyszę, że rejestracja firmy jest trudna i skomplikowana.

To nieprawda. Wielu ludzi, którzy nie miało z tym wcześniej do czynienia albo nie miało w swoim otoczeniu, rodzinie bądź wśród znajomych innych osób, które dałyby ten wzór i podzieliły się doświadczeniem, myśli, że prowadzenie biznesu w formie JDG to jakieś mega skomplikowane wyzwanie. Owszem, może się wydawać w pierwszej chwili, kiedy ktoś zaczyna z biznesem, kiedy ktoś zetknie się ze wszystkimi sprawami związanymi z otworzeniem i prowadzeniem działalności, że jest to skomplikowane i trudne, ale po delikatnym zagłębieniu się w temat okazuje się, że jest to wręcz dziecinnie proste. Proces zakładania JDG jest przede wszystkim darmowy.

Zastrzeżcie, że nie chcecie, aby te dane były udostępnione w CI i DG publicznie. Dzięki temu uchronicie się możliwie długo, dopóki w jakiś inny sposób wszelkie agencje reklamowe czy inne podmioty, które będą chciały Wam zaoferować jakieś usługi. Nie zdobędą tej informacji o kontakcie do Was, ale już w zupełności na pewno uchronicie się przed kontaktami właśnie ze strony takich oszustów, którzy tanim kosztem przeglądając rejestr JDG zdobywają kontakty do przedsiębiorców, którzy sami udostępnili te dane właśnie w tym rejestrze. Przechodzimy dalej.

Aby założyć JDG, wystarczy złożyć wniosek online przez portal Business.gov, gdzie wpiszesz swoje dane osobowe, adres działalności, a także podasz inne istotne informacje, jak np. odpowiednie kody PKD, czy też dane konta firmowego. Ten wniosek możesz złożyć elektronicznie i zachęcam do tego gorąco, bo jest to proces łatwy, szybki i nieskomplikowany. Ale możesz go również złożyć w odpowiednim urzędzie miasta bądź gminy, tam gdzie mieszkasz, tam gdzie zakładasz działalność i tam w wydziale gospodarczym będziesz mógł złożyć wniosek papierowo, a nawet na miejscu wypełnić go z pracownikiem, który odpowie na twoje ewentualne pytania.

I ta klasyfikacja są to kody określające jakie rodzaje działalności będziesz wykonywać w ramach JDG. One służą przede wszystkim celom statystycznym i porządkowym, więc nie martw się jeśli nie wiesz który kod wybrać. Po prostu wybierz oba jeśli masz dylemat między dwoma. Pamiętaj również, że może ich być jeszcze więcej jeśli będziesz prowadzić biznes w różnych branżach. Dodatkowo zawsze możesz je zmienić w przyszłości. Możesz nowe kody dodać, możesz obecnie występujące we wpisie kody usunąć. Dbaj o to, aby kody PKD w Twoim wpisie CIDG były w miarę możliwości aktualne.

Ok, co mamy dalej? Mit 3. Prowadzenie JDG to wysokie koszty ZUSu. Można powiedzieć, że to jednocześnie prawda i mit. Koszty składek ZUS często odstraszają nowych przedsiębiorców i nie bez powodu, bo obecny koszt standardowego ZUSu w granicach 2000 zł miesięcznie może skutecznie odstraszyć. Ale nie jest to cała prawda. Przecież na początku działalności możesz skorzystać z co najmniej dwóch ulg w opłacaniu ZUS-u. Pierwsza, tak zwana ulga na start, przez pierwsze 6 pełnych miesięcy kalendarzowych, a w praktyce przez 7 miesięcy, jeśli tylko zaczniesz, rozpoczniesz działalność od drugiego dnia miesiąca. W trakcie trwania tej ulgi płacisz tylko składkę zdrowotną.

Przechodzimy dalej do mitu czwartego. W którym jest? JDG jest zawsze korzystniejsza niż spółka z o.o. To jest jeden mit, choć równie często możemy spotkać się z odwrotnym zdaniem, czyli że spółka ZOO jest korzystniejsza zawsze niż JDG. Te opinie i takie zdania słyszę z różnych stron od ludzi, którzy kategorycznie wskazują na jedno rozwiązanie bądź drugie rozwiązanie, a prawda jak zwykle zależy od sytuacji. Wielu początkujących przedsiębiorców zakłada, że jednoosobowa działalność gospodarcza zawsze jest najlepszym rozwiązaniem, I w wielu sytuacjach jest to słuszne założenie. Jednak każda forma prawna działalności ma swoje mocne i słabe strony.

I tak jak powiedziałem wszystko zależy od danej sytuacji danego podatnika przedsiębiorcy. JDG faktycznie jest korzystna przede wszystkim dla wolnych zawodów. Umów B2B, freelancerów, osób prowadzących niewielkie firmy usługowe lub tych, których działalność nie wiąże się ze znacznym ryzykiem finansowym czy prawnym. Dzięki minimalnej biurokracji oraz elastyczności podatkowej JDG świetnie sprawdzi się dla osób, które wykonują zawody samodzielnie np. psycholog, lekarz, ale i mechanik, elektryk, którzy prowadzą te działalności na niewielką skalę i nie planują szybkiego rozwoju czy dużych inwestycji. Oczywiście psycholog czy lekarz może w przyszłości dojść do wniosku, że chce otworzyć jakiś swój gabinet

W którym będzie zatrudniał innych psychologów czy innych lekarzy i będzie obsługiwał bardzo wielu klientów. Ale to jest generalnie pieśń przyszłości. A de facto na samym początku czy lekarz czy psycholog nie musi pracować w zespole, nie musi koniecznie zatrudniać innych ludzi. Swoją usługę jest w stanie wykonać sam. Jeśli chodzi na przykład o branżę budowlaną i budowlańców No tutaj będziemy mieli do czynienia z różnymi sytuacjami, ale weźmy pod uwagę te większe firmy albo osoby, które świadczą takie większe usługi typu budowa domu od podstaw. No to tutaj już będzie potrzebna większa ekipa, bo raczej bardzo ciężko byłoby wybudować dom jednej osobie od A do Z. Nie mówię, że jest to niemożliwe dla chcącego nic trudnego, ale tam już ta praca będzie wymagała większej ilości osób, co też oczywiście nie znaczy, że JDG dla firm budowlanych jest złym rozwiązaniem.

Absolutnie nie. Ale mówimy tutaj o pewnych pewnych jakichś trendach czy wskazówkach. Więc dla tych osób, które pracują samodzielnie, dla umów B2B, dla wolnych zawodów, JDG będzie super. Przynajmniej na początku. A tutaj na marginesie jeszcze jedna uwaga, żebyśmy się dobrze zrozumieli. Właśnie bo mówię o tych pracownikach, czy o tej samodzielnej pracy. JDG, czyli jednoosobowa działalność gospodarcza. Nie zabrania zatrudniania pracowników. Nazwa JDG odnosi się tylko do tego, że firmę prowadzi i odpowiada za nią jeden człowiek. Ale JDG może z powodzeniem zatrudniać nawet bardzo wiele osób, pracowników czy zleceniobiorców.

To tak dla wyjaśnienia na marginesie, żebyśmy się dobrze rozumieli, bo wiem, że niektóre oczywiste kwestie czasem nie są wypowiadane i mogą się roić w głowie jakieś wątpliwości, więc powiedziałem to na głos i tego się trzymamy. W JDG z powodzeniem, kiedy tylko przyjdzie Ci na to ochota i potrzeba, możesz zatrudniać pracowników. Wracając do tematu. Jeśli myślisz o większych inwestycjach, właśnie tak jak wspomniałem, zatrudnianiu pracowników, planujesz duże projekty wymagające kredytowania, czy też zamierzasz prowadzić działalność obciążoną wysokim ryzykiem typu chociażby handel zagraniczny czy jakaś produkcja, JDG może nie być optymalnym wyborem.

Szczególnie w przypadku kiedy tak jak wspomniałem ktoś potrzebuje i chce konsumować cały dochód. Oczywiście nic nie stoi na przeszkodzie temu żeby dopiero po jakimś czasie przejść z JDG na inną formę działalności. I o tym warto wiedzieć i pamiętać. Opcje w takiej sytuacji są dwie. Albo przekształcamy JDG w spółkę albo otwieramy nową spółkę i przenosimy do niej działalność z JDG. Prawnie i w praktyce oba rozwiązania wiążą się z innymi konsekwencjami I tę sprawę również zalecam zawsze przedyskutować zarówno z prawnikiem, jak i z księgowym i doradcą podatkowym. Bądźmy świadomi, bądźcie świadomi tego, na co się decydujecie i jakie konsekwencje dana decyzja ze sobą niesie.

Na pewno jest to proces czy przekształcenia, czy przejścia, przeniesienia działalności z JDG na spółkę albo na jakąkolwiek inną formę, który wymaga skupienia, zaplanowania i poświęcenia czasu na to, żeby przeprowadzić ten proces sprawnie i skutecznie. Na koniec dwie prawdy o JDG, które warto wypowiedzieć na głos i podkreślić. Prawda pierwsza, JDG to pełna odpowiedzialność osobista, majątkowa przedsiębiorcy. Prowadząc JDG odpowiadasz całym swoim majątkiem za zobowiązania firmy. I warto o tym pamiętać. Jeśli firma popadnie w długi, wierzyciele mogą dochodzić swoich roszczeń z twojego prywatnego majątku, takiego jak samochód, mieszkanie czy oszczędności na rachunkach bankowych.

Nie po to, żeby żona czy mąż mieli do Ciebie pretensje, dlaczego Ty chcesz dzielić majątek, o pewnie dlatego, że zakładasz firmę, czy już tą firmę prowadzisz i zaraz się dorobisz i ją zostawisz, czy jego. Tylko właśnie dlatego, żeby ten prywatny majątek należał do drugiego współmałżonka, a Twoja firma prowadzona w ramach JDG była praktycznie Twoim jedynym majątkiem. No i generalnie, jeśli by tej firmie się tam nie powiodło, to jakichś strasznych szkód z tego powodu nie poniesiesz. Aczkolwiek nie chciałbym też, żeby była to w jakiś sposób zachęta dla kogoś, żeby założyć czy takie JDG z intercyzą w małżeństwie, czy jakąś spółkę i robić co tylko przyjdzie do głowy.

Oszukując po prostu ludzi, nie spłacając swoich zobowiązań, absolutnie do tego nie zachęcam i nie chciałbym właśnie, żeby ktoś tak robił, bo na takiej strategii nigdy żadnego biznesu nie można zbudować. Najważniejsze jest przede wszystkim dobre zaplanowanie, później dobra kontrola i płacenie sobie owszem jak najbardziej za tą pracę, którą wykonamy. Ale równie uczciwie jak będziesz płacić sobie, tak powinieneś spłacać inne swoje zobowiązania, które zaciągnąłeś prowadząc biznes. I przechodzimy jeszcze do drugiej prawdy na temat JDG, czyli tego, że JDG daje dużą swobodę podatkową.

Nie macie teraz dzieci, ale je planujecie. Być może nie macie też domu, a będziecie go jakiś dom remontować. Mam tutaj na myśli wszelkie ulgi, czy to prorodzinną, czy na termomodernizację, czy rozliczenia z małżonkiem pracującym bądź niepracującym. To wszystko bardzo przyjemnie można sobie wykorzystać prowadząc JDG. W spółce z o.o. takiej możliwości nie ma. Opłacamy tylko CIT 9% albo 19% w zależności od osiąganych progów. W większości małych spółek przez długi okres czasu będzie to 9%. No z tym, że te dochody spółki opodatkowane dziewięcioprocentowym podatkiem później jeszcze w jakiś inny sposób musimy z tej działalności wyciągnąć, co może się wiązać z kolejnymi podatkami tak zwanym po prostu podwójnym opodatkowaniem w spółce z o.o.

Może, ale nie musi. Ale wracając do JDG i form opodatkowania. Możesz wybrać zasady ogólne ze skalą podatkową, gdzie płacisz podatek progresywny w wysokości 12% i 32%, co może być korzystne przy niższych dochodach oraz kiedy masz możliwość korzystania z ulg podatkowych, tak jak właśnie mówiłem przed chwilą. Drugą opcją jest podatek liniowy, czyli stała stawka 19%. Która jest idealnym rozwiązaniem dla przedsiębiorców osiągających wyższe przychody, wyższe dochody, nie korzystających z ulg podatkowych lub takich, których dochody rosną dynamicznie. Trzecia możliwość to ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, gdzie płacisz podatek od przychodów, nie od dochodów, ze stawkami od 2 do 17 procent, zależnie od rodzaju prowadzonej działalności.

Na temat form opodatkowania PIT w działalności nagrałem już jeden odcinek podcastu, do którego link znajdziesz w opisie. Zachęcam do wysłuchania. Podsumowując, na zakończenie przypomnę krótko. JDG to świetna forma prowadzenia działalności, ale trzeba pamiętać o pewnych obowiązkach i ograniczeniach. Mam nadzieję, że ten odcinek pomógł Ci lepiej zrozumieć kluczowe kwestie i rozwiał część wątpliwości. Zachęcam Cię do dalszej edukacji, konsultowania wątpliwości oraz aktywnego udziału w kolejnych odcinkach Akademii JDG.