UWAGA! Skarbówka ma dostęp do Twojego KONTA! Co Ci grozi?

Nadchodzą czasy, w których Urząd Skarbowy dowie się wszystkiego o Tobie i Twoich transakcjach. Fiskus w zawrotnie szybkim tempie wprowadza algorytmy wykrywające transakcje, a urzędnicy już mogą sprawdzić wszystkie transakcje Na Twoim koncie. Być może myślisz sobie teraz, że nic Ci nie grozi, bo robisz wszystko legalnie. Ale nawet przelew od członka rodziny czy blik na telefon mogą zostać wzięte pod lupę i fiskus może wyciągnąć wobec Ciebie konsekwencje. Pytanie brzmi, skąd Urząd Skarbowy ma tyle danych? Co może z nimi zrobić? I czy możesz czuć się bezpiecznie? Zaczynajmy! Cześć, tu Marek Golec.

Jestem doradcą podatkowym i pomagam przedsiębiorcom legalnie płacić niższe podatki, by mogli rozwijać swoje firmy. Skąd Skarbówka ma o nas informacje? Przez lata przyzwyczailiśmy się, że fiskus wie tylko to, co sami mu przekażemy w zeznaniu. Ale to już przeszłość. Dziś Urząd Skarbowy ma dostęp do wielu źródeł danych, które corocznie zasilają jego systemy. Jednym z najważniejszych narzędzi jest JPK, czyli Jednolity Plik Kontrolny, wysyłany co miesiąc przez przedsiębiorców. Do tego dojdzie obowiązkowy KSEF, czyli Krajowy System e-Faktur. Ale to dopiero początek. Dane o Tobie wpływają także z ZUS-u, od notariuszy, z rejestrów sądowych, a nawet od operatorów płatności takich jak terminale płatnicze czy serwisy transakcyjne.

Wszystko trafia do jednego dużego systemu, a potem zaczyna się analiza. Kolejny poziom to Dyrektywa DAC 7. Na jej podstawie platformy typu Allegro, OLX, Vinted, Booksy, Airbnb czy Booking.com mają obowiązek przekazywać do urzędu dane o użytkownikach, którzy sprzedają towary, świadczą usługi czy wynajmują nieruchomości albo środki transportu. To znaczy, Jeśli zarabiasz na sprzedaży rzeczy w internecie albo wynajmujesz mieszkanie np. turystom, te dane również trafiają do fiskusa. Jeśli chcesz sprawdzić, co już dziś urząd wie o Twoich transakcjach, wejdź na e-urząd skarbowy.

Wtedy zaczęło się robić poważnie. Po analizie fiskus wyliczył, że brakuje im ponad 320 tys. zł, które nie mają pokrycia w żadnym dochodzie. Finał? Fiskus naliczył 75% podatku sankcyjnego. Najpierw po 185 tys. zł od każdego z małżonków. Po odwołaniach Po ponad 120 tysięcy złotych. Do tego 6400 złotych kosztów postępowania. I to wszystko, bo system wyłapał niespójność. Duży wydatek bez wykazanych dochodów. To klasyczny przykład tzw. przychodów z nieujawionych źródeł. A urząd nie musi nikogo łapać na gorącym uczynku.

Zwłaszcza jeśli gotówka znika z KONTA, a nigdzie dalej formalnie się nie pojawia. Przepisy ograniczają już obrót gotówkowy w relacjach między firmami, ale to dopiero początek. Trend jest jasny. Wszystko ma być na przelewach. 4. Coraz częstszy sygnał dla fiskusa to przekroczenie limitu 200 tysięcy złotych przychodu. Jeśli w systemie pojawia się informacja, że ktoś osiągnął taki przychód z działalności na PIT-ach, algorytmy automatycznie generują wezwanie. Proszę wyjaśnić, dlaczego nie jest Pan, Pani czynnym podatnikiem VAT, czyli tak zwanym VAT-owcem. To działa też w bardziej złożonych przypadkach i tutaj wiele osób wpada jak śliwka w kompot.

Ktoś ma działalność gospodarczą, a do tego najem prywatny albo jako udziałowiec wykonuje świadczenia na rzecz spółki z o.o. na podstawie art. 176 KSH. System może to połączyć do limitu VAT, Wlicza się całość obrotu i nagle okazuje się, że ktoś przekroczył próg, nawet o tym nie wiedząc. Efekt? Zaległości i problemy na gruncie wad. Warto dodać, że te haki to nie teoria. To są konkretne miejsca, w których fiskus najczęściej coś znajduje. Nie dlatego, że ktoś celowo unikał podatków. Często po prostu nie wiedział, że coś trzeba było zgłosić, udokumentować albo inaczej pokazać w rozliczeniu.

Pomijam temat kwoty wolnej w podatku od spadków i darowizn. I nie ma znaczenia, że to był przelew od mamy czy taty. Jeśli nie zgłosisz, urząd może naliczyć 20% podatku sankcyjnego. I co najważniejsze, to się nie przedawnia. Znam przypadki, gdzie ktoś po 8 latach dostał wyzwanie z urzędu. Pojawiło się pytanie, skąd te środki? A osoba odpowiedziała, że dostała 200 tys. zł właśnie 8 lat temu od taty. Wystarczy. Obowiązek podatkowy się odnawia, bo podatnik powołuje się na darowiznę i fiskus nalicza sankcyjne 20%.

Co więcej, jest sporo takich przypadków. Rodzeństwo przelewa sobie pieniądze bez zgłoszeń. Małżeństwa z rozdzielnością majątkową robią przelewy między swoimi kontami. Jakby to było oczywiste. Przelewy w rodzinie, często na duże kwoty, lecą bez żadnych formularzy. I to jest już jazda bez trzymanki. Bo jak coś takiego przecież trafi pod lupę fiskusa, to trudno się będzie z tego wytłumaczyć. Ulga mieszkaniowa. Sprzedajesz mieszkanie, nie płacisz podatku, bo deklarujesz, że pieniądze przeznaczysz na nowy lokal i wszystko wygląda OK, ale urząd nie musi Cię sprawdzać od razu.

I nagle może się okazać, że po czterech latach masz do zapłaty kilkadziesiąt, a nawet ponad 100 tysięcy złotych. Bo podatek to jedno, a odsetki też potrafią zrobić swoje. Flipy i działki pod lupą fiskusa. Kupiłeś mieszkanie, wyremontowałeś, sprzedałeś z zyskiem. Gratulacje! Tylko uważaj. Urząd Skarbowy może uznać, że prowadziłeś działalność gospodarczą, nawet jeśli formalnie jej nie masz. W praktyce wygląda to tak. Ktoś robi jeden flip na rok i myśli, to przecież prywatna sprawa. Ale jeśli urząd zobaczy, że to już druga, trzecia transakcja, wtedy może stwierdzić, że to była działalność zorganizowana i ciągła.

Nie chodzi o to, że nie można flipować. Można, ale trzeba wiedzieć, że flipy to działalność gospodarcza. Podobnie wygląda to w przypadku sprzedaży działek. W teorii to prosta sprawa. Masz ziemię, ktoś chce kupić, podpisuje Ci umowę, wpływają pieniądze. Ale jeśli przed sprzedażą coś przy tej działce zrobiłeś, to już nie jest takie oczywiste. Wystąpienie o warunki zabudowy, uzbrojenie działki, podział geodezyjny, przygotowanie dokumentacji, ładne ogłoszenie z wizualizacją. To wszystko dla fiskusa może być sygnał, że działasz jak przedsiębiorca. I nie sprzedajesz już majątku prywatnego, tylko prowadzisz działalność gospodarczą. Tak samo Fiskus uważa, że jeśli to nie Ty wszystko załatwiałeś, a udzieliłeś do tych czynności pełnomocnictwa.

I właśnie to przesądziło o ocenie fiskusa. Urzędnicy uznali, że działał jak przedsiębiorca. Efekt? PIT, VAT i składki ZUS to zapłaty. Małe triki, które mogą się źle skończyć. Niektórzy, żeby nie otrzymywać przelewu z KONTA wolą gotówkę. Coraz częściej używają do tego blika, bo przecież jest coraz więcej osób bezgotówkowych. Po wykonanej usłudze u kogoś w domu Idę do bankomatu. Za chwilę zadzwonię. Niech wtedy Pani poda kod. I pieniądze wypłacone. Żadnej faktury, żadnego śladu. Przynajmniej tak się wydaje. Bo ślad zostaje. Ale po stronie klienta.

To jego konto pokazuje wypłatę. I dla urzędu nie jest oczywiste, kto pieniądze wypłacił. Sam z siebie fiskus raczej tego nie wychwyci, o ile to jednorazowa akcja. Ale jeśli ktoś działa tak regularnie, bierze tylko gotówkę, nie pokazuje dochodów, a potem kupuje drogie rzeczy albo inwestuje, to wcześniej czy później coś się nie zepnie. Wydatki zaczynają odstawać od deklarowanego dochodu i pojawia się pytanie, skąd te pieniądze? A też trzeba pamiętać o jednym. Jeśli do skarbówki trafi sygnał, mówiąc wprost, donos, choćby od klienta, sąsiada, konkurencji, urząd musi się sprawą zająć i często nie potrzebuje wiele, żeby połączyć fakty.