Kiedy spółka z o.o. jest korzystniejsza od JDG?

Jak już się domyślasz, nie bierzemy pod uwagę kwestii ryzyka i innych ważnych aspektów. Jeśli jednak zechciałbyś o nich posłuchać, zachęcam Cię do obejrzenia filmu 18 różnic między JDG a spółką z o.o. Link pojawił Ci się w prawym górnym rogu. Wracając do tematu, co i kiedy podatkowo się bardziej opłaca, przyjrzyjmy się sześciu najczęstszym zależnościom. Scenariusz nr 1. Niewysokie dochody i niski ZUS. Zaznaczam, że odróżniamy dochody od przychodów. Pamiętajmy, że dochód to przychody minus koszty. Tak więc, jeśli osiągamy dochody do kwoty około 120 tys. zł i jednocześnie płacimy niski ZUS, działalność gospodarcza na skali podatkowej będzie prawdopodobnie najlepszym wyborem.

Zaznaczam, że przy omawianiu tych założeń i w całym tym nagraniu nie biorę pod uwagę możliwości wspólnego rozliczenia się przez małżonków. Na ten temat nagrałem osobny film, do którego link widzisz teraz w prawym górnym rogu. Wracając do skali podatkowej, mam dla Ciebie ciekawą informację. Mianowicie, ze skalą podatkową wiąże się bardzo duże ryzyko. Po przekroczeniu rocznego dochodu w wysokości 120 tys. zł stawka obciążeń publiczno-prawnych drastycznie wzrasta, co nierzadko wiąże się ze straszliwym poziomem opodatkowania. Dlatego też są osoby prowadzące jednoosobowe działalności gospodarcze, które omijają szerokim łukiem skalę podatkową jako formę opodatkowania dla swojej firmy, pomimo że z przeprowadzonych symulacji wynika, że ta forma opodatkowania byłaby dla nich najkorzystniejsza.

Napisz w komentarzu. Scenariusz nr 2. Niewysokie dochody, ale pełny ZUS w ramach działalności gospodarczej. Zaskakujące jest to, że przy stosunkowo niskich dochodach spółka z o.o. może okazać się najlepszym wyborem. Chcesz się przekonać? Śmiało policz to w naszym darmowym kalkulatorze podatkowym. Link w opisie. Scenariusz nr 3. Wysokie dochody przy jednoczesnym ponoszeniu stosunkowo wysokich kosztów. W takich okolicznościach najbardziej będzie opłacał się podatek liniowy lub spółka z o.o. Może się tak zdarzyć, że wyniki dla liniówki spółki z o.o. będą bardzo zbliżone. Oczywiście wiele też zależy od tego, w jaki sposób wspólnicy mają ułożone relacje z własną spółką.

Scenariusz numer 5. Wysokie przychody, ale niskie koszty. I niewysoka stawka ryczałtu, czyli 8,5% lub niższa. W takich okolicznościach z dużym prawdopodobieństwem możemy założyć, że ryczałt jest bezkonkurencyjny. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na temat opodatkowania ryczałtem, obejrzyj film, jak płacić niższe podatki dzięki ryczałtowi. Link w prawym górnym rogu. Scenariusz nr 6. Wysokomarżowa działalność handlowa z zastosowaniem niskiej 3% stawki ryczałtu. Działalność handlowa z wyjątkiem obrotu nieruchomościami jest opodatkowana według stawki ryczałtu 3%.

Mowa o nagraniu skala podatkowa, liniówka czy ryczałt. Co i kiedy się opłaca? Link do tego nagrania właśnie się wyświetlił. W tamtym materiale założyliśmy, że prowadzący indywidualną działalność gospodarczą dentysta osiąga roczny przychód w kwocie 450 tys. zł i ponosi koszty w wysokości 150 tys. zł. Odejmując od przychodów koszty dochód wynosi 300 tys. zł. W celu wyliczenia efektywnego podatku zsumowaliśmy kwoty podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie zdrowotne. Dla uproszczenia pominęliśmy kwestie składek społecznych. Abstrahując od wspólnego rozliczenia z małżonkiem najlepiej wypadł podatek liniowy.

Klinika zamiast gabinetu. Gdyby nasz przykładowy przedsiębiorca zdecydował się na rozwój swojej firmy poprzez zatrudnienie innych stomatologów i asystentów, innymi słowy stworzyłby klinikę, wtedy spółka z o.o. raczej byłaby wskazaną formą prowadzenia biznesu. Nie tylko z powodów podatkowych, ale również ze względu na ograniczenie odpowiedzialności. Co istotne, gdyby prowadząca klinikę spółka skorzystała z estońskiego CIT, zapewne wyszłaby na tym jeszcze korzystniej podatkowo. Na dodatek mogłaby wtedy co do zasady reinwestować 100% zysków. Inna opcja, która leży na stole, to założenie fundacji rodzinnej i wniesienie do niej udziałów. Ale to są już tematy na osobne filmy. Dziękuję Ci za obejrzenie tego nagrania, a teraz przejdź do opisu i kliknij link, aby odebrać nasz darmowy kalkulator.