Finax radzi | Jak wypełnić PIT

Ahoj, witam w programie Finax Radzi, w którym, jak to przystało na kwiecień, tym razem zajmiemy się podatkami i tym, jak najłatwiej, najszybciej, najbardziej sprawnie, jeśli inwestujecie w Finax, wypełnić i ten obowiązek patriotyczny spełnić. A skoro podatki, to jest z nami oczywiście Robert Morawski, nasz ekspert. Cześć Robert. Witam, cześć, dzień dobry. Z Robertem już mieliśmy trzy webinaria live, więc tym razem postanowiliśmy nagrać po prostu taki statyczny bardziej wideoklip czy tam podcast, bo to jest dostępne również na naszych platformach podcastowych, ale też na YouTubie, więc zebraliśmy te takie klasyczne wątpliwości, które się wam pojawiają. Ja zanim przejdziemy do prezentacji Roberta tylko przypomnę, że

Bo czasami są jeszcze pytania, nawet w kwietniu, czy muszę zapłacić podatek od inwestycji z Finax. Więc jeśli do tej pory nie dostaliście od nas maila z formularzem podatkowym albo takiego maila nie znaleźliście u siebie w zakładce dokumenty na stronie naszej www, no to tak naprawdę nie musicie nic robić, nie musicie nic płacić. Bo po prostu nie było na waszym koncie żadnej transakcji. Zresztą sami najlepiej wiecie, czy sprzedawaliście, czy nie. Drugim takim elementem, gdyby teoretycznie nie jest szansa, że musicie płacić podatek, to jest rebalancing. Tutaj też teoretycznie możecie o tym, że był rebalancing nie być świadomi. Ale to możecie sobie sprawdzić na liście transakcji, którą też macie w dokumentach, czy taka sprzedaż była.

Może być też strata. Natomiast najważniejsze jest żeby wystąpiła chociaż minimalna wartość przychodu. To warunkuje obowiązek złożenia zeznania podatkowego, ponieważ zeznanie podatkowe zobowiązani jesteśmy złożyć zarówno w sytuacji, kiedy mamy dochód i musimy zapłacić podatek, jak i w sytuacji, gdy osiągnęliśmy stratę. Więc to tak troszkę tytułem wstępu. Na drugim slajdzie przypominamy, że to jest obowiązek, którego nikt za nas nie wykona. Tutaj istotna rzecz, zakładając, że od przyszłego roku Finax wystawi informacje PIT 800 dla wszystkich swoich klientów, którzy osiągną przychód.

W tym roku po raz ostatni występuje taka sytuacja, gdzie ta informacja nie ma charakteru formalno-prawnego, tylko jest niejako taką pomocą naukową w cudzysłowie dla inwestorów, dla klientów Finaxa. Nie ma w związku z tym takiej możliwości, która mamy nadzieję pojawi się od przyszłego roku, aby po wystawieniu PIT-8C zeznanie złożył niejako za nas Urząd Skarbowy. Od kilku lat istnieje taka funkcjonalność w systemie rządowym, że dla podmiotów, które wystawiają PIT-8C Podatnik ma przygotowany do końca kwietnia, ma przygotowane takie roboczo wypełnione zeznanie podatkowe, które może zaakceptować i wtedy nie musi wykonywać żadnych czynności, jakby nie musi wypełniać żadnego dokumentu elektronicznego, papierowego, etc. Tylko po prostu to, co przygotuje Urząd Skarbowy na bazie PIT-8C, to jest składane jako zeznanie i nie jako zamysł.

Natomiast w tym roku jeszcze, ponieważ Finax wystawia taką informację nieformalną, takie zestawienie nieformalne, organy podatkowe nie wiedzą, że my jako podatnicy osiągnęliśmy przychody, mamy dochód lub stratę, w związku z tym organy podatkowe zamiast tego zeznania PIT 38 w żadnej formule nie przygotowują. Dlatego przypominamy, że jest to nasz osobisty obowiązek, którego nikt za nas w tym roku za 2021 rok nie wykonał. Taki komunikat pojawia się od zawsze niejako na formularzu podatkowym Finaxa, w którym mamy informację o tym, że

Ten formularz prezentuje podstawowe dane o przychodach i kosztach, które są przydatne do wypełnienia zeznania podatkowego w formule minimum. Minimum, czyli podstawowe przychody, najważniejsze z transakcji i podstawowe koszty, co do których nie ma żadnych wątpliwości, że mogą być uwzględnione w zeznaniu podatkowym. Finax nie ma takich możliwości ani technicznych, ani prawnych. Nie może za nas decydować o tych kosztach, które rodzą przynajmniej ułamek procenta ryzyka, to znaczy wszystkich tych kosztach, które w naszym inwestowaniu pojawiają się niejako na boku.

Tym bardziej spada poziom skupienia inwestorów, klientów Finaxa. Zresztą doświadczam tego nie tylko w kontakcie z klientami Finaxa, ale w ogóle zawsze, kiedy mówię o podatkach i coraz bardziej zagłębiam się w szczegóły, to mam wrażenie, że po prostu Poziom percepcji przekazywanych informacji spada. Dlatego dzisiaj powiemy sobie o takim planie minimum, o tych zasadach, które są najważniejsze i o których powinniśmy pamiętać, żeby w tym planie minimum zeznanie włożyć. Mamy już połowę kwietnia, więc zostało dwa tygodnie do końca. Przypominam, że Urząd Skarbowy w żaden sposób nie wykona zamiast rozliczenia dochodów osiąganych za pośrednictwem takich brokerów zagranicznych, jakim jest na przykład Finax, ponieważ w przypadku brokerów zagranicznych nie otrzymujemy żadnej informacji, sformalizowanej informacji takiej jak PIT-8C do rozliczenia podatku.

Druga ważna informacja jest taka, że zestawienie Finaxa w tej formule dotychczasowej, takiej nieformalnej, ma pewne korzyści. Po pierwsze oczywiście pozwala nam sporządzić wyznanie. Mamy kwotę przychodów, mamy kwotę kosztów ogólną, także to są te podstawowe dane, które znajdą się w PIT-cie 38. Druga pozytywna rzecz na ten moment jest taka, że Ewentualne uzupełnianie kosztów podatkowych nie powinno wywołać takiej automatycznej kontroli organów podatkowych, jeśli sami uzupełniamy dane o kosztach. Podstawowy problem jaki mają klienci tych klasycznych domów maklerskich otrzymujących PIT-8C jest taki, że jeżeli oni próbują coś samodzielnie uzupełniać w części kosztowej,

No to zeznanie podatkowe roczne PIT-38 zaczyna się różnić od informacji PIT-8C. No i to niejako wywołuje automatyczną prawie, że kontrolę Urzędu Skarbowego, zwłaszcza wtedy, kiedy dopisujemy po stronie kosztów podatkowych pewne wartości i spada nam podstawa o podatkowanie. Druga informacja, jeśli chodzi o zestawianie PIT-8C z formularzem Finaxa, jest taka, że jeżeli jako klienci Finaxa korzystacie Państwo z usług innych domów maklerskich wystawiających informacje o PIT-8C, To te dochody osiągane w Finaxie możecie bilansować z dochodami i stratami ujmowanymi w informacji PIT 8C, bądź w informacjach PIT 8C, jeśli uzyskujecie Państwo ich kilka, co pokażemy później na już samym formularzu, gdzie te pozycje należy sumować i jak należy wychodzić na wynik ogólny.

Teraz sobie uświadomiłem, że może powinienem jeszcze wyjaśnić jedną rzecz, a mianowicie bez względu na to, ile Państwo dostajecie informacji, ile klienci dostają informacji PIT8C, czy z takich instytucji jak Finax zagranicznych, to zawsze składamy jedno zeznanie PIT38, a nie pojedyncze zeznania równolegle do każdej informacji podatkowej jaką wystawiam. Podstawowym formularzem dla rozliczenia dochodów z zysków kapitałowych, w tym przypadku dochodów osiąganych za pośrednictwem Finaxa, jest deklaracja PIT 38. W tym roku obowiązuje wersja numer 15.

Posłużyliśmy się informacją z poprzedniego roku podatkowego. Tak naprawdę dane o transakcjach są tutaj mało istotne z punktu widzenia rozliczenia całego roku, ponieważ koncentrujemy się na podsumowaniu i to podsumowanie Mimo, że dotyczy 2020 roku zakładamy, że może zupełnie tak samo wyglądać w 2021 roku, a za 2021 rok składamy zeznanie. Tutaj mamy w podsumowaniu te najważniejsze kwoty, które nam się przydadzą do sporządzenia zeznania rocznego, czyli wpływy ze sprzedaży instrumentów inwestycyjnych rozumiane jako przychody ogółem uzyskane za pośrednictwem Finaxa przez podatnika.

Skupiliśmy się tylko na tych częściach zeznania, które są istotne z punktu widzenia klienta Finaxa. Sam PIT 38 z roku na rok można powiedzieć puchnie, obrasta z różnego rodzaju rubryki, ale nie wszystkie rubryki nas interesują dzisiaj, w związku z tym skoncentrowaliśmy się tylko na tych częściach, które dotyczą klientów Finax. Podstawową częścią formularza PIT 38, w której deklarujemy przychody i koszty uzyskania przychodów, a co za tym idzie dochód lub ewentualną stratę jest część C oznaczona tytułem dochody straty.

W tej części C mamy zarówno rubryki przeznaczone dla osób, które otrzymały PIT 8C, jak i dla osób, które osiągnęły tzw. inne przychody, czyli wszelkie przychody z dochodów, z zysków kapitałowych, które w tej informacji PIT 8C nie zostały wykazane. Czyli są to np. przychody ujawnione w zestawieniu podatkowym Finaxa. Możecie Państwo również tutaj w tych rubrykach 22 i 23 ujawniać dochody, przychody, koszty z transakcji, które są dokonywane poza takim sformalizowanym rynkiem finansowym, na którym działają poważne instytucje finansowe.

Mogą to być transakcje osobiste, Zawierane poza rynkiem finansowym mogą być to transakcje na udziałach w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością, mogą to być transakcje na akcjach w spółkach w ogóle nigdzie nie notowanych, na innych papierach wartościowych, które funkcjonują niejako na obrzeżach rynku finansowego. Rubryki 22 i 23 to jest taki specyficzny worek przeznaczony dla osób, które nie otrzymują PIT-a 800. Ta konstrukcja wynika niejako z historii podatku giełdowego, nie będę tutaj o tym opowiadał, natomiast jest istotna dlatego, że jeszcze w tym roku dla klientów Finaxa przeznaczone są wyłącznie rubryki 22 i 23.

I tutaj daliśmy takie strzałki pokazując, że kwota 2525,46 zł z naszego podsumowania Powinna być wpisana do rubryki 22 zaś kwota ogólnych kosztów 2466 zł 98 groszy powinna być przepisana z podsumowania do rubryki 23 gdzie mamy koszty uzyskania przychodów. Oczywiście jeżeli tak jak wspomniałem jeżeli dostajemy z z domu maklerskiego, bądź z banku, z innej instytucji PIT-a 8C, no to jesteśmy zobowiązani również w tym samym zeznaniu wykazać dochody z PIT-ów 8C w rubrykach 20, 21 i wtedy jako klient Finaxa i tej innej instytucji finansowej, bądź innych instytucji finansowych, bo może być im wiele, sumujemy rubryki 20 i 22 do

Pozycji razem w rubryce 24 i rubryki 21 23 do pozycji razem 25. W ten sposób uzyskujemy wynik. Przepraszam. Uzyskujemy wynik przychodów i kosztów łącznie osiągniętych i poniesionych w mijającym roku podatkowym. Różnica między rubryką łączną 24 i 25 to albo dochód, albo strata. Tutaj mamy już pokazane na kolejnym slajdzie, ósmym mamy pokazane, jak wygląda takie podsumowanie dla klienta Finaxu, który nie miał informacji PIT8C, czyli takiego, który dostał nasze zestawienie.

Mamy przychody, mamy koszty i niewielki dowód w kwocie 58 złotych 48 groszy. Tutaj zaznaczyłem strzałką komunikat dla tych takich bardziej odważniejszych klientów Finaxa, że gdyby chcieli powiększyć koszty uzyskania przychodu to powinni drugi C23 dopisać ewentualnie Zwracam uwagę na to, że powinniście być Państwo przygotowani po złożeniu takiego zeznania uzupełnionego. Powinniście być Państwo przygotowani na ewentualne postępowanie przed organem podatkowym kontrolujące Wasze zeznanie podatkowe.

Ponieważ dla tych pozycji, które widnieją na slajdzie, jakby potwierdzeniem jest zestawienie podatkowe Finaxa, to przypominam, że jeśli Państwo uzupełniacie koszty uzyskania przychodów o jakieś własne kwoty, to za każdym razem powinniście się niejako Podeprzeć dokumentami czy dochodami pozwalającymi na zwiększanie tych kosztów. Mogą to być różnego rodzaju rachunki, faktury, wyciągi bankowe, potwierdzające dane kwoty itd. No i jeszcze może krótko o tych kosztach podatkowych chociaż nie będę się zagłębiał w ten temat bo po pierwsze mamy już połowę kwietnia więc jest trochę za późno na takie analizy.

Po drugie trzeba pamiętać że tak jak wspomniałem problemy interpretacyjne trochę nas blokują żeby w takim W tym krótkim podcaście opowiedzieć bardzo precyzyjnie, które wydatki są kosztami, które nie są kosztami. Oczywiście podstawowa kategoria kosztów podatkowych, ta najważniejsza z punktu widzenia wyniku finansowego za dany rok, to jest ta kategoria, którą macie Państwo ujętą w podsumowaniu, czyli to są te koszty nabycia instrumentów sprzedawanych później za pośrednictwem Finaxa. Podkreślam, że chodzi tu tylko o takie sytuacje, kiedy doszło do zbycia instrumentów, albowiem nie możemy ujmować w naszym zeznaniu rocznym kosztów uzyskania przychodów związanych z nabyciem tych instrumentów, które w danym roku podatkowym nie zostały zbyte od płaty.

Te zaś koszty, które dotyczą instrumentów wyłącznie nabytych, a nadal posiadanych w portfelu, nie mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów. Tutaj przechodzimy do części D formularza, gdzie mamy już finalne obliczenie zobowiązania podatkowego. Co jest istotne, ci z Państwa, którzy w poprzednich latach wykazywali straty, przypominam, że chodzi tutaj o straty maksymalnie z pięciu poprzednich lat dodatkowych, ci z Państwa, którzy mieli takie straty, bądź, znaczy no zakładam, że to nie były straty z Finaxa, zakładam, że to były raczej straty z innych instytucji finansowych ujawniane w PIT-ach 8c,

W naszym przykładzie założyliśmy, że klient nie ma żadnych strat, jest klientem Finaxa, ma tylko dochody z poprzednich lat również. W związku z tym to wypełnienie zeznania podatkowego jest jeszcze prostsze, bo rubryka 28 pozostaje kusta. Podstawa obliczenia podatku w rubryce 29 w związku z tym nie w zasadzie jest niezmienna w stosunku do dochodu. Jedyne co musimy zrobić na tym etapie to zaokrąglić podstawę opodatkowania do pełnych złotych a robimy to zawsze w ten sposób, że wartości do 49 groszy zaokrąglamy w dół tak jak w naszym przypadku 48

To wynika z przemnożenia kwoty w rubryce 22. Zawsze niezmiennie wynosi 19. Czyli w obu miejscach, tak? 31 wpisujemy, przy czym to wpisujemy z groszami i 33 już za okrągloną kwotę podatku do zapłaty do urzędu skarbowego. Tak. I później przechodząc do części B, która stanowi takie techniczne Rozliczenie zaliczek, innych podatków, które ewentualnie płacimy. Zakładam, że tutaj jakby nasz klient, klient Finaxa nie ma tych innych sytuacji, w których musi jeszcze samodzielnie doliczać podatek.

Natomiast w tej naszej konkretnej sytuacji, gdzie nie mamy tych innych tytułów, w tym tego tytułu do zapłaty w trakcie roku zaliczek, nadpłata nigdy nie wystąpi. Dlatego, że my jako klienci Finaxa nie jesteśmy zobowiązani w trakcie roku podatkowego do płacenia zaliczek, które ewentualnie taką nadpłatę by nam tworzyły. Dlatego ta część G wypełniana z rubryce 49 w zasadzie pokrywa się z danymi Pokazano mi w części D. Czyli mamy tutaj podatek należny 11 złotych i w części D przepisujemy ten podatek należny jako podatek fizycznie do zapłaty na rachunek Urzędu Skarbowego.

Mam nadzieję, że ja to jasno wytłumaczyłem. Natomiast jeśli Państwo będziecie do tego podcastu sięgali w trakcie wypełniania zeznania podatkowego na bazie Informacje uzyskanej z Finaxa, no to ja zaznaczam, że tylko te rubryki, które tutaj mamy wypełnione nas interesują, pozostałe nas nie interesują jeśli nie mamy innych zobowiązań z innych tytułów podatkowych. Poza oczywiście tym drobnym błędem, że rubryka 31 również trzeba wypełnić. Może też dodam dla uspokojenia, że pewne takie błędy polegające na tym, że

Wszyscy klienci Finaxa muszą pamiętać, że takie są niestety przepisy, że składając zeznanie z tytułu dochodów osiąganych za granicą, dochodów kapitałowych, powinni załączyć do deklaracji PIT-38 załącznik PIT-ZG. To nie jest skomplikowany załącznik. Zwłaszcza wtedy, kiedy jesteśmy w takiej sytuacji, że mamy tylko jedno państwo uzyskania dochodów, przychodów, ponieważ te transakcje odbywają się tutaj na gierdzie niemieckiej, przeprowadzane przez Finax. W związku z tym nie ma problemu z wymienianiem dodatkowych krajów czy zastanawianiem się, gdzie te nasze dochody powstają.