Mentionsy

Dzisiaj w ramach naszej miniserii ABC Fundacji Rodzinnej porozmawiamy na temat beneficjentów i zgromadzenia beneficjentów właśnie Fundacji Rodzinnej.

Postawiliśmy na serię ABC Fundacji Rodzinnej, bo wiemy, że jest wiele takich tematów, o które też pytają klienci, pytacie Państwo, o których rozmawiamy często i pewnie dla nas, osób współpracujących przy fundacjach rodzinnych, one wydają się, nie chcę być błahy, ale takie powtarzalne i myślimy, że może Państwa to nie zainteresuje.

Stąd właśnie Magda zainicjowała ten podcast, tę serię właśnie ABC Fundacji Rodzinnej.

Dlaczego on jest tak ważny w Fundacji Rodzinnej?

Tak, beneficjent to jest podstawowa kategoria podmiotów, które czerpią korzyści z fundacji rodzinnej.

Sama ustawa o fundacji rodzinnej wskazuje, że właśnie fundacja działa w celu gromadzenia mienia, zarządzania nim i wypłaty świadczeń właśnie na rzecz beneficjentów.

To należy wskazać, że beneficjentami Fundacji Rodzinnej są osoby fizyczne oraz organizacje pozarządowe prowadzące działalność pożytku publicznego, które mogą otrzymywać świadczenia z Fundacji Rodzinnej albo mienie w związku z rozwiązaniem Fundacji Rodzinnej.

Więc to są te kategorie podmiotów, którym można nadać status beneficjenta Fundacji Rodzinnej.

Jeżeli mówimy o tym statusie, to oczywiście na początku to fundator wskazuje w tym podstawowym statucie Fundacji Rodzinnej.

Kto jest beneficjentem Fundacji Rodzinnej?

Nie ma udziałów, musimy to jasno podkreślić, nie ma żadnych praw udziałowych stricte z Fundacji Rodzinnej.

To są tego rodzaju przypadki, które akcentują fundatorzy w swoich statutach fundacji rodzinnej, fundacji rodzinnych, które właśnie obligują beneficjentów do otrzymywania świadczeń.

I co ważne, świadczenia z fundacji rodzinnej mogą być przyznawane z zastrzeżeniem.

I co warto jeszcze wskazać, w przeciwieństwie do wspólników w spółkach, beneficjent nie może przekazać innej osobie swoich praw i obowiązków beneficjenta Fundacji Rodzinnej.

Przysługują takomu beneficjentowi z fundacji rodzinnej np.

Jeżeli zrzeka się wszystkich uprawnień fundacji rodzinnej, to tym samym zrzeka się statusu beneficjenta fundacji rodzinnej.

Jeżeli jeszcze mówimy o beneficjentach, to warto wskazać, że w każdej fundacji rodzinnej powinien być sporządzony taki dokument jak lista beneficjentów.

To mogą być jeszcze inne uprawnienia, które pozwalają na spełnienie świadczeń z Fundacji Rodzinnej.

I tak z praktyki jeszcze wspomnę, że bardzo często ten dokument jest wymagany przy zakładaniu rachunku bankowego dla Fundacji Rodzinnej, więc warto o tym pamiętać i warto dochować obowiązków sporządzenia właśnie tego typu dokumentów.

Oczywiście osoby małoletnie mogą być beneficjentami fundacji rodzinnej i bardzo często właśnie są.

Ustawa o fundacji rodzinnej precyzuje i właśnie wskazują, że są to osoby fizyczne.

Warto również wskazać, że w ustawie o fundacji rodzinnej mamy swego rodzaju novum odnośnie zarządu nad majątkiem z tytułu przedmiotów przypadających z fundacji rodzinnej na rzecz małoletnich.

O tym decyduje fundator Fundacji Rodzinnej i wskazuje jednocześnie osoby zarządcy.

Jest to o tyle istotne, że bardzo często z uwagi na jakieś takie nagłe sytuacje, ewentualnie po prostu rodzinne perypetie, nie chcemy, żeby właśnie rodzice sprawiali zarząd nad tymi świadczeniami z Fundacji Rodzinnej.

I tutaj ustawa o Fundacji Rodzinnej daje nam swego rodzaju możliwość do włączenia właśnie

Świadczeń z Fundacji Rodzinnej spod zarządu rodziców.

Ponieważ chcemy, żeby osoby, które zasiadają w tym organie miały jakieś doświadczenie życiowe, biznesowe i mogły po prostu w sposób świadomy decydować o działaniu Fundacji Rodzinnej.

I takie właśnie zależności są bardzo często przyjmowane w statutach fundacji rodzinnej.

Tak jak wspomniałam, o tym decyduje fundator, ale na późniejszym etapie to również inne organy mogą decydować o tym, kto wstępuje do zgromadzenia beneficjentów z kręgu beneficjentów biernych w fundacji rodzinnej.

Natomiast jeżeli chodzi o samo zgromadzenie, to warto wskazać, że jest to obligatoryjny organ Fundacji Rodzinnej.

To jest co do zasady organ fakultatywny Fundacji Rodzinnej.

Warto tutaj wskazać, że to są takie kompetencje jak rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania finansowego, jak podział wyników finansowego fundacji rodzinnej, jak udzielanie absolutorium, wybór zespołu audytorów fundacji rodzinnej.

Wskazując na przykład uprawnienie do nadania statusu beneficjenta danej osobie, uprawnienie do zmiany statutu, nawet uprawnienie do rozwiązania Fundacji Rodzinnej w przypadku zaistnienia danych wydarzeń.

On nie aktualizuje nam się w takim codziennym działaniu, ale podejmuje, gdybyśmy zbudowali piramidę, takie najbardziej istotne elementy, najbardziej istotne elementy decyzyjne w całej konstrukcji Fundacji Rodzinnej.

Kształtu tej, formowanie tej fundacji rodzinnej, wypłaty świadczeń, też przyznanie być może statusu beneficjenta, to tak naprawdę z jednej strony jakie są uprawnienia beneficjentów i zgromadzenia beneficjentów, to jest wybór fundatora i tego jak on postanowi tę fundację rodzinną uformować i też na ile pozbędzie się swoich pewnych uprawnień na rzecz właśnie tych organów fundacji, więc myślę, że to istotne rozróżnienie.

Są wskazane przesłanki ustawowe, które również decydują o możliwości rozwiązania fundacji rodzinnej i taką przesłanką może być właśnie brak jakichkolwiek beneficjentów fundacji rodzinnej.

To jest właśnie ta przesłanka, która może decydować o rozwiązaniu fundacji rodzinnej.

Bez beneficjenta też nie ma w ogóle możliwości podejmowania i działania, nie ma zgromadzenia beneficjentów, więc chyba jeżeli chodzi o najważniejszą osobę w fundacji rodzinnej, to nawet nie wiem czy jest nią fundator, on ją tworzy, ale dla samego funkcjonowania fundacji to beneficjent jest chyba najważniejszą osobą.

Oczywiście posiedzenia odbywają się w lokalu Fundacji Rodzinnej, chociaż mogą odbywać się również w innym miejscu, jeżeli wszyscy członkowie Zgromadzenia wyrażą na to zgodę.

Są niezwykle ważne w toku funkcjonowania fundacji rodzinnej i na przykład mamy taki artykuł 63, który wskazuje, że czynności fundacji, umowy między fundacją a członkiem zarządu wymagają udziału pełnomocnika, gdzie nie mamy rady nadzorczej i właśnie wtedy tego pełnomocnika powołuje zgromadzenie beneficjentów.

przy dokonywaniu darowizn do Fundacji Rodzinnej, więc warto o tym pamiętać i znać znaczenie tych uchwał zgromadzenia beneficjentów.

Zgromadzenie beneficjentów, z uwagi na to, że jest istotnym organem i podejmuje istotne uchwały, a przede wszystkim podejmuje te uchwały, tak jak wskazałaś, ich odpowiednie zabezpieczenie, przechowywanie jest ważne, chociażby z perspektywy tego audytu, który w Fundacji Rodzinnej pojawia się minimum raz na 4 lata, a więc też te decyzje będą podlegać pewnej weryfikacji, a więc stąd dobrze, żeby jednak były

Czasami zdarza się również, że fundatorzy, chociaż to już rzadko, ale że fundatorzy wskazują stricte osoby z imienia i nazwiska, następnie jakby betonują pewnego rodzaju postanowienia w Instytucie Fundacji Rodzinnej.

Co skutkuje tym, że nie możemy potem już nawet zmienić tych postanowień, więc tutaj uczulam właśnie, żeby zastanowić się przy tego typu postanowieniach Fundacji Rodzinnej.

Ale później takie wskazówki co do wypłaty mogą być bardzo pomocne na etapie działania Fundacji Rodzinnej, gdy już nam zabraknie fundatora i gdy po prostu będziemy chcieli jakoś sprecyzować kto i na jakich zasadach jest uprawniony do czerpania świadczeń z Fundacji Rodzinnej, jaki beneficjent.

Co również się dzieje, jeżeli żaden beneficjent nie spełni pewnego rodzaju warunków, bo pamiętajmy, że zawsze w Fundacji Rodzinnej powinien być chociaż jeden beneficjent, który jest uprawniony do uczestnictwa, więc wprowadźmy również takie postanowienia awaryjne na wypadek, kiedy te warunki nie są spełnione przez takich beneficjentów stricte wskazanych w statucie.

Zdanie podsumowanie, ja myślę, że bez beneficjentów nie ma Fundacji Rodzinnej, bez Fundacji Rodzinnej nie ma beneficjentów, bo to jest jedyna organizacja, osoba prawna, która może takie uprawnienia kreować.

Seria ABC Fundacji Rodzinnej będziemy kontynuować, ale również myślę inne odcinki z naszej serii Firma bez Ryzyka będą interesujące i też tematyki Fundacji Rodzinnej może w innych aspektach.