Mentionsy

O tych praktycznych bolączkach, problemach i innych kwestiach, które towarzyszą zakładaniu fundacji rodzinnej chciałbym dziś porozmawiać z moim gościem, adwokatem, doradcą podatkowym, doktorem Markiem Mikuła.

Klienci, którzy się do nas zwracają, są na tyle świadomi, że chcą wykorzystać doświadczenie, które nabyli już prawnicy, żeby w odpowiedni sposób i przygotować dokumenty, które są niezbędne do założenia fundacji rodzinnej, jak i inne dokumenty, które są niezbędne do jej założenia i skutecznego procesu rejestracji.

Pierwsze fundacje rodzinne, które zakładaliśmy, były pewną niewiadomą, bo oczywiście ustawa o fundacjach rodzinnych określa, jaki jest minimalny zakres statutu i jakie wymogi statut fundacji rodzinnej musi spełnić, żeby był zgodny z celami ustawy, która jest określona przez ustawę o fundacjach rodzinnych.

Więc z praktycznego punktu widzenia można powiedzieć, że taka najważniejsza kwestia to jest odpowiednie przelanie na papier tych założeń, które przyświecają fundatorom na etapie założenia fundacji rodzinnej, bo to w zasadzie o to chodzi i z tym będą się nam wiązały potem również inne zagadnienia, o których na pewno powiemy, czyli

Bo o ile nie nastręcza żadnych problemów praktycznych określenie zasad funkcjonowania fundacji rodzinnej, organów, które w fundacji będą działać, o tyle takim uważam najistotniejszy, najważniejszy problem to jest zaplanowanie tego, jak fundacja będzie realizowała swoje cele, tak?

No i jak w odpowiedni sposób to zapisać w statucie, żeby było skuteczne i elastyczne potem na etapie funkcjonowania Fundacji Rodzinnej?

Jeżeli dochodzimy do bardzo dużych majątków i bardzo dużych aktywów, które są po stronie fundacji rodzinnej, moim zdaniem warto również pewne obostrzenia i warunki przelać na papier i zapisać w statucie, ponieważ to zabezpiecza fundatora i również beneficjentów, którzy są uprawieni, bo to działa w dwie strony, czyli beneficjent wie, czego się spodziewać, żeby uczestniczył w sukcesji, a fundator z góry określa te warunki.

Czy planując założenie fundacji rodzinnej trzeba faktycznie myśleć przyszłościowo?

Także może być tak, że dzisiaj mamy taki pomysł na sukcesję, a za 5, za 10 lat, albo może w jakimś krótszym czasie będziemy chcieli zmienić te zasady, więc zawsze istnieje możliwość taka, żeby zmodyfikować statut Fundacji Rodzinnej i zmienić zasady sukcesji.

Oczywiście mogą być to zmiany na korzyść, jak i na niekorzyść beneficjentów, no ale to fundator decyduje, na jakich zasadach uczestniczą beneficjenci fundacji rodzinnej.

Fundator już na etapie zastanawiania się, kształtowania fundacji rodzinnej powinien mieć odpowiedź na to, co chciałby z niej osiągnąć, komu przekazać pieniądze, no i ewentualnie mimo wszystko pozostawić sobie pewne pole czy elastyczność do tego, żeby w przyszłości dokonać pewnego rodzaju zmian.